Închirierea pe termen scurt în România

1. Certificat de clasificare

• Acțiune: Obțineți un certificat de clasificare de la Ministerul Turismului.

• Detalii: Veți primi mai întâi un certificat provizoriu, urmat de clasificarea finală. Această certificare confirmă că proprietatea dumneavoastră îndeplinește standardele cerute pentru închirierile pe termen scurt.

2. Impozite anuale și înregistrarea proprietății

• Acțiunea 1: Înregistrați proprietatea în scopuri de închiriere pe termen scurt la biroul fiscal local - nerezidențial.

• Acțiunea 2: plătiți impozitele anuale pe proprietate (clădire), care sunt de obicei mai mari decât impozitele pe proprietate standard pentru proprietățile rezidențiale.

• Notă: rata exactă de impozitare poate varia în funcție de locație, așa că consultați autoritatea fiscală locală.

• Acțiunea 3: Achitați impozitele anuale pe profit folosind formularul 212 precum și formularul de capacitate de cazare.

3. Taxe lunare suplimentare

• Acțiunea 1: plătiți lunar taxe locale suplimentare specifice chiriilor pe termen scurt către biroul fiscal local. Acestea pot include taxe de oraș și taxe specifice, cum ar fi o taxă de salvare montană (în zone precum Brașov). Procedurile și sumele taxelor pot varia în funcție de oraș.

• Acțiunea 2: obțineți semnătura digitală pentru a putea semna toate formularele obligatorii.

• Acțiunea 3: dacă achiziționați bunuri sau servicii din alte țări UE pentru afacerea dvs. de închiriere (cum ar fi listarea proprietății dvs. pe Airbnb, Booking sau alte OTA), trebuie să contabilizați TVA. Înregistrați-vă pentru TVA și respectați regulile TVA intracomunitare plătind TVA-ul în fiecare lună folosind formularele 301 și 390.

• Acțiunea 4: dacă furnizați orice fel de conținut multimedia (muzică, filme etc.) în proprietatea dvs. de închiriat, este posibil să vi se solicite să plătiți taxe pentru drepturile de autor. Aceste taxe compensează creatorii pentru utilizarea operelor lor. Există mai multe grupuri care percep abonamente pentru aceste taxe și este important de reținut că toate trebuie plătite, nu doar unul.

4. Declararea oaspeților locali

• Acțiune: Raportați oaspeții români la poliția locală prin furnizarea formularelor de sosire și plecare.

• Detalii: Toți oaspeții domestici trebuie declarați. Procesul exact și calendarul de raportare pot varia, așa că consultați departamentul local de poliție pentru detalii.

5. Declararea oaspeților străini

• Acțiune: Raportați oaspeții străini la biroul de imigrare.

• Detalii: Oaspeții din alte țări trebuie să fie declarați în termen de 24 de ore de la check-in. Utilizați portalul de imigrare în acest scop.

Rezumatul pașilor:

1. Obțineți un certificat de clasificare de la Ministerul Turismului

2. Înregistrați proprietatea și plătiți impozitele anuale

3. Plătiți orice taxe suplimentare și locale necesare

4. Raportați oaspeții domestici la poliția locală

5. Raportați oaspeții străini la biroul de imigrare în termen de 24 de ore de la sosire

Urmând acești pași, puteți asigura conformitatea cu reglementările locale și vă puteți desfășura afacerea de închiriere pe termen scurt fără probleme.

Regulament European - DAC 7

Ghid de închiriere pe termen scurt în România

Introducere

Directiva privind cooperarea administrativă (DAC 7) este o directivă a UE care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2023, având ca scop sporirea transparenței fiscale și combaterea evaziunii fiscale în UE. Această directivă impune noi obligații de raportare operatorilor de platforme digitale, inclusiv celor care facilitează închirierile pe termen scurt. Acest ghid oferă o privire în profunzime asupra celor mai importante aspecte ale DAC 7 pentru gazdele de închiriere pe termen scurt din România.

Ce este DAC 7?

DAC 7 este o extensie a cadrului DAC existent, concentrându-se pe economia digitală. Este necesar ca platformele digitale să raporteze autorităților fiscale veniturile obținute de vânzători (inclusiv gazdele de închiriere). Aceste date sunt apoi schimbate între statele membre ale UE pentru a asigura raportarea fiscală corectă și conformitatea.

Cerințe cheie ale DAC 7 pentru închirierea pe termen scurt

1. Obligații de raportare a platformei:

   • Platformele digitale trebuie să raporteze informații detaliate despre veniturile realizate de utilizatorii lor din activitățile de închiriere.

   • Informațiile care trebuie raportate includ veniturile totale din chirie, numărul de tranzacții și detaliile proprietăților închiriate.

2. Colectare de date:

   • Platformele trebuie să culeagă informații specifice, cum ar fi:

     • Numele gazdei, adresa, numărul de identificare fiscală (TIN) și numărul de TVA (dacă este cazul).

     • Detalii financiare ale fiecărei tranzacții de închiriere.

     • Identificarea și localizarea proprietății închiriate.

3. Raportare anuală:

   • Platformele trebuie să transmită informațiile colectate autorităților fiscale relevante până la 31 ianuarie a anului următor perioadei de raportare.

   • Pentru gazdele din România, datele pentru anul 2023 trebuie raportate până la 31 ianuarie 2024.

Implicații pentru proprietarii din România

1. Transparență sporită:

   • Agenția Națională de Administrare Fiscală a României (ANAF) va primi informații detaliate despre veniturile din chiriile pe termen scurt, ceea ce reduce potențialul de subraportare.

   • Gazdele trebuie să se asigure că toate veniturile din chirie sunt declarate cu exactitate și că impozitele sunt plătite.

2. Proces de verificare:

   • Gazdele ar trebui să fie pregătite pentru posibile întrebări din partea autorităților fiscale dacă sunt detectate discrepanțe sau omisiuni în datele raportate.

3. Păstrarea evidenței:

   • Păstrarea corectă a înregistrărilor este crucială. Gazdele ar trebui să păstreze înregistrări detaliate ale tuturor tranzacțiilor de închiriere, inclusiv veniturile primite și cheltuielile efectuate.

   • Acest lucru va facilita conformitatea și va simplifica procesul dacă este necesară orice verificare.

4. Posibile sancțiuni:

   • Nerespectarea cerințelor de raportare DAC 7 poate duce la penalități substanțiale, cuprinse între 20.000 EUR și 100.000 EUR.

   • Pot fi impuse restricții suplimentare, care pot afecta operațiunile de afaceri.

   • De exemplu, dacă un vânzător nu furnizează informațiile necesare după două avertismente, operatorul platformei poate închide contul vânzătorului și poate reține reînregistrarea sau plățile până când se realizează conformitatea.

Penalități și Consecințe Detaliate

1. Penalități pentru Neconformitate:

   • Nerespectarea obligațiilor de raportare conform DAC 7 poate duce la penalități cuprinse între 20.000 € și 100.000 €.

   • Operatorii de platforme digitale non-UE înregistrați în România se confruntă, de asemenea, cu aceste penalități și le poate fi revocată înregistrarea dacă nu respectă condițiile după două avertismente emise de ANAF.

2. Restrângeri Operaționale:

   • Dacă un vânzător nu furnizează informațiile necesare după două solicitări, platforma poate suspenda contul acestuia.

   • Această suspendare poate afecta capacitatea gazdei de a opera și de a genera venituri prin platformă până când se realizează conformitatea.

3. Impact asupra Relațiilor de Afaceri:

   • Cerințele stricte de raportare pot tensiona relațiile dintre operatorii de platforme și vânzători din cauza necesității crescute de colectare a datelor și de de conformitate.

Pași Practici pentru Conformitate

1. Menține-te Informat:

   • Fii la curent cu ghidurile emise de autoritățile fiscale române și cu platformele pe care le utilizezi pentru închirieri.

2. Actualizează-ți datele/ Informațiile:

   • Asigură-te că informațiile din profilul tău de pe platformele de închiriere sunt complete și precise, inclusiv codul de identificare fiscală (TIN) și numărul de TVA, dacă este cazul.

3. Întreabă un Consultant Fiscal:

   • Colaborează cu un consultant fiscal pentru a înțelege obligațiile specifice conform legii fiscale române și pentru a asigura conformitatea deplină cu DAC 7.

4. Valorifică Tehnologia:

   • Utilizează software-ul de contabilitate sau instrumentele oferite de platformele de închiriere pentru a urmări veniturile și cheltuielile. Acest lucru va ajuta la simplificarea procesului de raportare și la asigurarea preciziei.

Concluzie

Implementarea DAC 7 reprezintă un pas semnificativ către transparența sporită și conformitatea fiscală în cadrul UE. Pentru gazdele de închirieri pe termen scurt din România, înțelegerea și respectarea acestor orientări sunt esențiale. Prin menținerea informațiilor actualizate, păstrarea unor înregistrări precise și consultarea cu profesioniști fiscali, gazdele pot asigura îndeplinirea obligațiilor de raportare și evitarea penalităților potențiale. Deși DAC 7 introduce complexitate, cu abordarea corectă și resursele adecvate, conformitatea poate fi gestionată eficient, permițând gazdelor să se concentreze pe oferirea unor experiențe excelente de închiriere.